ความรู้ VAT พื้นฐานเป็นสิ่งที่เจ้าของกิจการทุกประเภทควรทราบ โดยเฉพาะธุรกิจออนไลน์ SME และสตาร์ทอัพ การเข้าใจว่าภาษีซื้อคืออะไร ภาษีขายคืออะไรจะช่วยให้ผู้ประกอบการสามารถคำนวณภาษีเบื้องต้นได้ด้วยตนเอง เนื่องจากภาษีแต่ละประเภทมีวิธีคิด การจัดทำเอกสาร และผลกระทบต่อเงินสดของธุรกิจต่างกันอย่างชัดเจน หากไม่เข้าใจความต่างภาษีเงินได้ อาจเกิดปัญหาการเสียภาษีเกินจริงได้ บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจว่าภาษีซื้อคืออะไร ภาษีขายคืออะไร ภาพรวมระหว่างความต่างภาษีเงินได้ พร้อมตัวอย่างการคำนวณภาษีซื้อ ภาษีขายเพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถนำไปใช้เป็นแนวทางในการคำนวณภาษีอย่างง่าย ๆ ได้

ภาษีซื้อคืออะไร?

ภาษีซื้อ (Input VAT) คือ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจจ่ายเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ขายที่เรียกเก็บ VAT อยู่แล้ว อาจกล่าวได้ว่าภาษีซื้อคือเงินภาษีที่ธุรกิจจ่ายให้กับซัพพลายเออร์หรือผู้ให้บริการเพื่อแลกกับสินค้าและบริการที่จำเป็นต่อการดำเนินงาน ตัวอย่างเช่น

ร้านอาหารซื้อวัตถุดิบ เช่น เนื้อ ผัก หรือเครื่องปรุงจากซัพพลายเออร์
ร้านกาแฟซื้ออุปกรณ์สำนักงาน เช่น เครื่องชงกาแฟ แก้วกระดาษ หรือเครื่องใช้ไฟฟ้า
ธุรกิจออนไลน์ซื้อค่าบริการแพลตฟอร์ม เช่น ค่าธรรมเนียม Shopee, Lazada หรือค่าขนส่ง

จุดสำคัญของภาษีซื้อ

สามารถหักกับภาษีขายได้

ธุรกิจที่จด VAT สามารถนำภาษีซื้อไปหักกับภาษีขายที่เก็บจากลูกค้าได้ เช่น หากร้านกาแฟเก็บภาษีขายจากลูกค้า 1,000 บาท และมีภาษีซื้อ 700 บาท ร้านจะต้องจ่าย VAT จริงเท่ากับ 300 บาท

ช่วยป้องกันการเสียภาษีซ้ำซ้อน

ภาษีซื้อทำให้ธุรกิจจ่าย VAT เพียงส่วนต่างระหว่างภาษีขายและภาษีซื้อ ไม่ใช่จ่าย VAT เต็มจำนวนซ้ำซ้อนหลายขั้นตอน

ช่วยให้การจัดทำบัญชีชัดเจน

การบันทึกภาษีซื้อและเก็บเอกสารอย่างเป็นระบบ เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ หรือใบแจ้งหนี้ จะช่วยให้เจ้าของธุรกิจตรวจสอบการจ่ายภาษีย้อนหลังได้ง่าย ลดความเสี่ยงถูกสรรพากรตรวจสอบ

ตัวอย่างการคำนวณภาษีซื้อ

กรณีร้านกาแฟ

ซื้อเมล็ดกาแฟ 10,000 บาท รวม VAT 7%
VAT = 10,000 × 7% ÷ 107 × 7 ≈ 654 บาท
จำนวนเงิน 654 บาทนี้คือภาษีซื้อที่สามารถนำไปหักภาษีขาย

กรณีธุรกิจออนไลน์

ซื้อบริการโฆษณาออนไลน์ 5,000 บาท รวม VAT 7%
VAT = 5,000 × 7 ÷ 107 ≈ 327 บาท
327 บาทนี้สามารถหักกับภาษีขายที่เรียกเก็บจากลูกค้าได้

ข้อดีเชิงธุรกิจของภาษีซื้อ

ลดต้นทุนภาษีจริงที่ต้องจ่าย – ทำให้ธุรกิจเสีย VAT จริงเพียงส่วนต่างระหว่างภาษีขายและภาษีซื้อ
ปรับปรุงระบบบัญชีและเอกสาร – การเก็บภาษีซื้อช่วยให้ธุรกิจมีระบบเอกสารครบถ้วน ทั้งใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และรายงานค่าใช้จ่าย
ช่วยวางแผนเงินสดได้ดีขึ้น – รู้ว่า VAT ที่จ่ายไปสามารถนำมาหักออก ทำให้คำนวณเงินสดหมุนเวียนของธุรกิจได้แม่นยำ
สร้างความน่าเชื่อถือกับลูกค้าและสรรพากร – ธุรกิจที่มีเอกสารครบและจัดการภาษีถูกต้อง ดูเป็นมืออาชีพและเชื่อถือได้

ภาษีขายคืออะไร?

ภาษีขาย (Output VAT) คือ ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจเรียกเก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้าหรือให้บริการ กล่าวง่าย ๆ คือธุรกิจเป็นตัวกลางในการเก็บ VAT แทนรัฐ ลูกค้าเป็นผู้จ่ายภาษีให้กับรัฐผ่านธุรกิจ ซึ่งธุรกิจต้องนำส่งกรมสรรพากรตามรอบภาษี เช่น รายเดือน หรือรายไตรมาส โดยภาษีขายจะถูกหักด้วยภาษีซื้อเพื่อคำนวณจำนวน VAT ที่ต้องจ่ายจริง ตัวอย่างเช่น

ร้านกาแฟขายเครื่องดื่มและเบเกอรี่
ร้านอาหารขายอาหารและเครื่องดื่ม
ธุรกิจออนไลน์ขายสินค้าหรือบริการผ่านแพลตฟอร์ม e-commerce

จุดสำคัญของภาษีขาย

ธุรกิจเก็บแทนรัฐ
ธุรกิจไม่ได้เสีย VAT จากเงินตัวเอง แต่เป็นตัวกลางเก็บจากลูกค้าและนำส่งกรมสรรพากร
สามารถหักภาษีซื้อเพื่อคำนวณ VAT ที่ต้องจ่ายจริง
VAT ที่ต้องนำส่ง = VAT ขาย – VAT ซื้อ
ต้องจัดทำเอกสารให้ถูกต้อง
ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบหรือใบเสร็จที่ระบุ VAT จะช่วยยืนยันการเก็บภาษีถูกต้องตามกฎหมาย

ตัวอย่างการคำนวณภาษีขายและส่วนต่าง VAT

กรณีร้านกาแฟ

ร้านกาแฟขายกาแฟ 15,000 บาท รวม VAT 7%
ภาษีขาย = 15,000 × 7 ÷ 107 ≈ 981 บาท
ภาษีซื้อจากการซื้อเมล็ดกาแฟและอุปกรณ์ 700 บาท
VAT ที่ต้องจ่ายจริง = 981 – 700 = 281 บาท

กรณีธุรกิจออนไลน์

ขายสินค้าราคา 50,000 บาท รวม VAT 7%
ภาษีขาย = 50,000 × 7 ÷ 107 ≈ 3,271 บาท
ภาษีซื้อจากการซื้อค่าขนส่งและค่าบริการแพลตฟอร์ม 1,200 บาท
VAT ที่ต้องจ่าย = 3,271 – 1,200 = 2,071 บาท

ภาษีเงินได้คืออะไร?

ภาษีเงินได้ (Income Tax) คือ ภาษีที่จัดเก็บจากรายได้หรือกำไรสุทธิของบุคคลและนิติบุคคล ซึ่งแตกต่างจาก VAT ตรงที่ VAT เป็นภาษีผ่านมือ (ธุรกิจเก็บแทนรัฐ) แต่ภาษีเงินได้เป็นภาษีที่ธุรกิจหรือบุคคลต้องจ่ายจริงจากกำไรหรือรายได้ที่ได้รับ

ประเภทของภาษีเงินได้หลัก ๆ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
คำนวณจากรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
อัตราภาษีเป็นแบบขั้นบันได (Progressive Tax Rate)
ตัวอย่างเช่นพนักงานอิสระหรือเจ้าของร้านค้าออนไลน์
ภาษีเงินได้นิติบุคคล
คำนวณจากกำไรสุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและภาษีอื่น ๆ
อัตราภาษีแบบคงที่ (Corporate Tax) ตามกฎหมายปัจจุบัน

ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้

กรณีร้านอาหาร (นิติบุคคล)

รายได้รวม: 500,000 บาท
ค่าใช้จ่าย: 300,000 บาท
กำไรสุทธิจะเป็น 500,000 – 300,000 = 200,000 บาท
อัตราภาษีนิติบุคคลสมมติ 20% ดังนั้น ภาษีเงินได้ = 200,000 × 20% = 40,000 บาท

กรณีเจ้าของร้านออนไลน์ (บุคคลธรรมดา)

รายได้รวม: 200,000 บาท
ค่าใช้จ่าย: 50,000 บาท
ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
รายได้สุทธิจะเป็น 200,000 – 50,000 – 60,000 = 90,000 บาท
อัตราภาษีขั้นบันได 5% ดังนั้น ภาษีเงินได้ = 90,000 × 5% = 4,500 บาท

ความแตกต่างของภาษีซื้อ–ภาษีขาย–ภาษีเงินได้ที่เจ้าของธุรกิจควรรู้

ประเภทภาษี	ความหมาย	คำนวณจาก	ใครจ่าย	ความถี่ในการยื่น	ผลกระทบต่อธุรกิจ	ตัวอย่าง
ภาษีซื้อ (Input VAT)	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจจ่ายเมื่อซื้อสินค้า/บริการจากซัพพลายเออร์	ราคาสินค้า/บริการรวม VAT	ธุรกิจจ่ายให้ซัพพลายเออร์ แต่สามารถหักได้	ทุกเดือน/ทุกไตรมาส (พร้อม VAT)	ลดต้นทุน VAT จริงที่ต้องจ่าย	ร้านกาแฟซื้อเมล็ดกาแฟ 10,000 บาท รวม VAT 700 บาท
ภาษีขาย (Output VAT)	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจเก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้า/บริการ	ราคาขายสินค้า/บริการ	ลูกค้าจ่ายผ่านธุรกิจ ธุรกิจเป็นตัวกลางเก็บและส่งต่อรัฐ	ทุกเดือน/ทุกไตรมาส	เป็นภาระ “ผ่านมือ” ธุรกิจจ่าย VAT จริงเพียงส่วนต่าง (VAT ขาย – VAT ซื้อ)	ร้านกาแฟขายกาแฟ 15,000 บาท รวม VAT 981 บาท
ภาษีเงินได้ (Income Tax)	ภาษีที่จัดเก็บจากกำไรสุทธิของธุรกิจหรือรายได้บุคคล	กำไรสุทธิหลังค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน	ธุรกิจหรือเจ้าของจ่ายเอง	ปีละครั้ง (บุคคล) หรือรายไตรมาส/ปี (นิติบุคคล)	เป็นภาระจริง ลดกำไรสุทธิและเงินสดที่เหลือ	ร้านอาหารมีกำไรสุทธิ 200,000 บาท ต้องเสียภาษีเงินได้ 40,000 บาท

สรุป

ภาษีซื้อ = ลด VAT ที่ธุรกิจต้องจ่าย ภาษีขาย = เก็บแทนรัฐจากลูกค้า ภาษีเงินได้ = จ่ายจริงจากกำไรสุทธิ

ทำไมความเข้าใจเรื่องภาษีมีผลต่อการจด VAT

การจด VAT ไม่ใช่เพียงแค่ยื่นเอกสารเพื่อให้ถูกกฎหมาย แต่การเข้าใจว่าภาษีซื้อคืออะไร ภาษีขายคืออะไร และภาษีเงินได้คืออะไรจะช่วยให้ธุรกิจสามารถวางแผนบัญชี จัดการเงินสด และลดความเสี่ยงด้านภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ป้องกันการเสียภาษีเกินความจริง

หลายธุรกิจเข้าใจผิดว่า VAT คือภาระที่ต้องจ่ายเต็มจำนวนทุกครั้งที่ขายสินค้า จริง ๆ แล้ว VAT ที่ต้องจ่าย = ภาษีขาย – ภาษีซื้อ ยกตัวอย่างง่าย ๆ เช่น

ร้านกาแฟซื้อเมล็ดกาแฟ 10,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีซื้อ = 654 บาท
ขายกาแฟ 15,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีขาย = 981 บาท
VAT ที่ต้องจ่ายจริง = 981 – 654 = 327 บาท

หากไม่เข้าใจ อาจคิดว่าต้องจ่าย VAT 981 บาทเต็ม ทำให้เสียเงินเกินความจำเป็น

ช่วยให้การยื่น VAT ถูกต้องตามกฎหมาย

การยื่น VAT ต้องใช้ ใบกำกับภาษีซื้อ–ขาย ที่ถูกต้องและครบถ้วน หากไม่เข้าใจว่าภาษีซื้อคืออะไรหรือภาษีขายคืออะไร อาจทำให้บันทึกค่าใช้จ่ายผิดหรือไม่ครบ ส่งผลให้ยื่น VAT ผิด การเข้าใจความแตกต่างของภาษีประเภทต่าง ๆ จะช่วยให้บันทึกกำไรและค่าใช้จ่ายได้ถูกต้อง ลดโอกาสถูกสรรพากรปรับ

วางแผนเงินสดและกำไรได้แม่นยำ

การรู้ว่า VAT และภาษีเงินได้ต้องจ่ายเท่าไร ช่วยเจ้าของธุรกิจวางแผนเงินสดหมุนเวียนได้ดี เช่น

รายได้จากขายสินค้า 50,000 บาท
VAT ที่ต้องจ่ายจริง = 3,000 บาท
กำไรสุทธิหลังค่าใช้จ่าย = 20,000 บาท
ภาษีเงินได้ = 4,000 บาท

เจ้าของธุรกิจจะรู้ทันทีว่า เงินสดที่เหลือหลังจ่าย VAT และภาษีเงินได้ = 20,000 – 4,000 = 16,000 บาท การวางแผนแบบนี้ช่วยให้ธุรกิจไม่ติดปัญหาเงินสดขาดมือ และสามารถลงทุนต่อเนื่องได้

ลดความเสี่ยงถูกตรวจสอบย้อนหลัง

สรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังหลายปี หากบันทึกภาษีซื้อ–ขายผิดพลาดหรือไม่ชัดเจน การเข้าใจ VAT และภาษีเงินได้ช่วยให้ธุรกิจจัดเก็บเอกสารครบถ้วน เช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ และรายงานค่าใช้จ่าย ลดโอกาสถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลังหรือถูกปรับ

สร้างความน่าเชื่อถือและโอกาสทางธุรกิจ

บริษัทหรือองค์กรใหญ่ต้องการใบกำกับภาษีที่ถูกต้องเพื่อใช้ทำบัญชี หากธุรกิจไม่เข้าใจ VAT และภาษีเงินได้ อาจออกใบกำกับภาษีผิด ทำให้เสียลูกค้า การเข้าใจภาษีทั้ง 3 แบบ ทำให้ธุรกิจดูเป็นมืออาชีพ และพร้อมทำธุรกิจกับบริษัทใหญ่

ช่วยวางแผนภาษีและบัญชีในอนาคต

ความเข้าใจเรื่องภาษีทั้ง 3 แบบไม่ใช่แค่แก้ปัญหา VAT แต่ช่วยธุรกิจวางระบบบัญชีและวางแผนภาษีล่วงหน้า สามารถวางกลยุทธ์ลดภาระภาษีอย่างถูกกฎหมาย เลือกซื้อสินค้าหรือบริการที่สามารถหักภาษีซื้อได้เต็มที่ วางแผนกำไรสุทธิและเงินสดสำหรับลงทุนหรือขยายธุรกิจ

ตัวอย่างการคำนวณภาษีสำหรับเจ้าของกิจการ

ตัวอย่างที่ 1: ร้านกาแฟขนาดเล็ก

ข้อมูลธุรกิจ:

ซื้อเมล็ดกาแฟ 10,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีซื้อ = 654 บาท
ซื้ออุปกรณ์อื่น 5,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีซื้อ= 327 บาท
ขายกาแฟ 15,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีขาย = 981 บาท
ค่าใช้จ่ายอื่น เช่น ค่าเช่า 5,000 บาท

ขั้นตอนการคำนวณ:

คำนวณ VAT
ภาษีขาย = 981 บาท
ภาษีซื้อ = 654 + 327 = 981 บาท
VAT ที่ต้องจ่ายจริง = ภาษีขาย – ภาษีซื้อ = 981 – 981 = 0 บาท
คำนวณกำไรสุทธิและภาษีเงินได้
รายได้สุทธิหลัง VAT = 15,000 – 981 = 14,019 บาท
ค่าใช้จ่ายรวมที่หักได้ = (10,000 – 654) + (5,000 – 327) + 5,000 = 19,019
กำไรสุทธิ = 14,019 – 19,019 = -5,000 (ขาดทุน)
ภาษีเงินได้ = 0 บาท

ข้อสรุป:

VAT ต้องจ่ายจริง = 0 บาท
กำไร = -5,000 (ขาดทุน)
ภาษีเงินได้ = 0 บาท เพราะกำไรติดลบ

ตัวอย่างที่ 2: ร้านอาหารขนาดกลาง

ข้อมูลธุรกิจ:

ขายอาหารและเครื่องดื่ม 200,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีขาย = 13,084 บาท
ซื้อวัตถุดิบ 50,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีซื้อ = 3,271 บาท
ค่าแรงและค่าเช่า 80,000 บาท

การคำนวณ VAT

VAT ที่ต้องจ่ายจริง = ภาษีขาย – ภาษีซื้อ = 13,084 – 3,271 = 9,813 บาท

คำนวณกำไรสุทธิและภาษีเงินได้

รายได้หลัง VAT = 200,000 – 13,084 = 186,916 บาท
ค่าใช้จ่ายรวมที่หักได้ = 50,000 – 3,271 + 80,000 = 126,729 บาท
กำไรสุทธิ = 186,916 – 126,729 = 60,187 บาท
ภาษีเงินได้ (20%) = 60,187 × 20% ≈ 12,037 บาท

ข้อสรุป:

VAT ต้องจ่ายจริง = 9,813 บาท
ภาษีเงินได้ = 12,037 บาท

ตัวอย่างที่ 3: ร้านค้าออนไลน์ (SME)

ข้อมูลธุรกิจ:

ขายสินค้าออนไลน์ 50,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีขาย = 3,271 บาท
ซื้อค่าขนส่งและค่าบริการแพลตฟอร์ม 15,000 บาท รวม VAT 7% → ภาษีซื้อ = 981 บาท
ค่าใช้จ่ายอื่น เช่น ค่าบรรจุภัณฑ์ 5,000 บาท

การคำนวณ VAT

VAT ที่ต้องจ่ายจริง = 3,271 – 981 = 2,290 บาท

คำนวณกำไรสุทธิและภาษีเงินได้

รายได้หลัง VAT = 50,000 – 3,271 = 46,729 บาท
ค่าใช้จ่ายรวมที่หักได้ = 15,000 – 981 + 5,000 = 19,019 บาท
กำไรสุทธิ = 46,729 – 19,019 = 27,710 บาท
ภาษีเงินได้ (20%) = 27,710 × 20% = 5,542 บาท

ข้อสรุป:

VAT ต้องจ่ายจริง = 2,290 บาท
ภาษีเงินได้ = 5,542 บาท

สรุปการคำนวณ VAT และภาษีเงินได้

ธุรกิจ	รายได้รวม (บาท)	ภาษีขาย (บาท)	ภาษีซื้อ (บาท)	VAT ต้องจ่ายจริง (บาท)	กำไรสุทธิ (บาท)	ภาษีเงินได้ (บาท)
ร้านกาแฟ	15,000	981	981	0	-981	0
ร้านอาหาร	200,000	13,084	3,271	9,813	60,187	12,037
ร้านค้าออนไลน์	50,000	3,271	981	2,290	27,710	5,542

ข้อสรุปสำคัญ

VAT ต้องจ่ายจริง = VAT ขาย – VAT ซื้อ
ภาษีเงินได้ = กำไรสุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน × อัตราภาษี
การบันทึกอย่างถูกต้องช่วยให้ธุรกิจวางแผนเงินสดและวางระบบบัญชีได้แม่นยำ

ให้ภาระเรื่องภาษีซื้อ–ภาษีขาย–ภาษีเงินได้เป็นเรื่องของผู้เชี่ยวชาญ เปิดโอกาสให้เจ้าของกิจการมีเวลาโฟกัสที่ธุรกิจมากขึ้นด้วยบริการด้านบัญชีและภาษีจาก PMP Group Solutions (Thailand)

ผู้ประกอบคงพอเข้าใจแล้วว่าภาษีซื้อคืออะไร ภาษีขายคืออะไร รวมถึงความต่างภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม การจัดการภาษีทั้งสามประเภทก็อาจมีความซับซ้อนและใช้เวลามากหากเจ้าของธุรกิจต้องจัดทำเรื่องภาษีเอง นอกจากจะเสี่ยงผิดพลาดแล้ว ยังอาจเสียเวลาและสมาธิในการพัฒนาธุรกิจหลัก

ที่ PMP Group Solutions (Thailand) เรามีบริการดูแลบัญชีและภาษีครบวงจร ตั้งแต่การบันทึกบัญชี จัดทำงบการเงิน คำนวณภาษีซื้อ–ขาย ไปจนถึงการยื่นภาษีเงินได้ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล ดูแลโดยทีมผู้เชี่ยวชาญและผู้สอบบัญชี (CPA) ที่มีประสบการณ์ตรงในหลายธุรกิจ

ข้อดีของการใช้บริการผู้เชี่ยวชาญจาก PMP Group Solutions (Thailand)

ลดความผิดพลาดด้านภาษี – การคำนวณและยื่น VAT รวมถึงภาษีเงินได้ถูกต้องตามกฎหมาย ลดความเสี่ยงถูกสรรพากรตรวจสอบย้อนหลัง
ประหยัดเวลาและลดความกังวล – เจ้าของกิจการไม่ต้องเสียเวลาทำบัญชีเอง สามารถโฟกัสกับการขาย พัฒนาสินค้า และขยายธุรกิจ
วางแผนภาษีล่วงหน้าได้อย่างชาญฉลาด – ทีมงานช่วยวิเคราะห์กำไรสุทธิและวางแผนภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ ทำให้ธุรกิจลดภาระภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย
บริการครบวงจร – ทั้งจัดเก็บเอกสาร ตรวจสอบบัญชี คำนวณภาษี และยื่นเอกสารสรรพากร

ด้วยบริการจาก PMP Group Solutions (Thailand) เจ้าของธุรกิจจึงสามารถให้ผู้เชี่ยวชาญดูแลเรื่องภาษีอย่างมืออาชีพ พร้อมทั้งมีเวลามุ่งมั่นกับการขยายและพัฒนาธุรกิจหลักได้เต็มที่

FAQ

Q: ภาษีซื้อคืออะไร?

A: ภาษีซื้อ คือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจจ่ายเมื่อซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ขายที่มี VAT รวมอยู่ในราคา สามารถนำไปหักกับภาษีขายที่เรียกเก็บจากลูกค้าได้

Q: ภาษีขายคืออะไร?

A: ภาษีขายคือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ธุรกิจเรียกเก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้าหรือบริการ ลูกค้าชำระพร้อมราคาสินค้า ธุรกิจต้องนำส่งสรรพากรตามกำหนดเวลา

Q: ภาษีเงินได้ต่างจาก VAT อย่างไร?

A: ภาษีเงินได้คิดจากกำไรสุทธิหรือรายได้ของธุรกิจ ส่วน VAT เป็นภาษีจากการซื้อ-ขายสินค้าและบริการ ภาษีเงินได้ต้องยื่นทุกปี ส่วน VAT ต้องยื่นรายเดือน

Q: ต้องเก็บเอกสารอะไรบ้างเพื่อคำนวณภาษี?

A: ควรเก็บใบเสร็จซื้อวัตถุดิบ ใบกำกับภาษี ใบแจ้งหนี้ขายสินค้าและบริการ รวมถึงเอกสารค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เช่น ค่าแรง ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค เพื่อใช้คำนวณ VAT และภาษีเงินได้

Q: หากไม่จด VAT หรือยื่นไม่ครบ จะเกิดอะไรขึ้น?

A: ธุรกิจอาจถูกเรียกเก็บ VAT ย้อนหลัง พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม นอกจากนี้ยังเสี่ยงถูกตรวจสอบบัญชีและธุรกรรมย้อนหลังจากสรรพากร

Q: VAT ที่จ่ายไปแล้วสามารถหักกับภาษีขายได้ไหม?

A: ได้ ธุรกิจสามารถนำภาษีซื้อที่จ่ายไปแล้วหักกับภาษีขายที่เรียกเก็บจากลูกค้าได้ ทำให้ไม่เสียภาษีซ้ำ

Q: ทำไมต้องเข้าใจภาษีทั้ง 3 แบบ?

A: การเข้าใจภาษีซื้อ–ภาษีขาย–ภาษีเงินได้ช่วยให้ธุรกิจจัดการบัญชีและวางแผนภาษีได้ถูกต้อง ลดความเสี่ยงถูกปรับ ป้องกันปัญหาภาษีย้อนหลัง และช่วยวิเคราะห์กำไร-ขาดทุนเพื่อวางแผนธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ