ในยุคที่ธุรกิจออนไลน์และธุรกิจท่องเที่ยวเติบโตอย่างรวดเร็ว การบริหารภาษีและการทำบัญชีเป็นเรื่องสำคัญที่เจ้าของธุรกิจไม่ควรมองข้าม หนึ่งในประเด็นที่เจ้าของธุรกิจหลายรายมักละเลยคือ การจด VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) ทั้งจด VAT ร้านค้าออนไลน์ และจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ซึ่งหากปล่อยให้ล่าช้า ไม่ดำเนินการตามเกณฑ์จด VAT อาจส่งผลเสียต่อธุรกิจได้อย่างมาก บทความนี้จะพาคุณไปทำความเข้าใจเกี่ยวกับเกณฑ์จด VAT ความเสี่ยงที่เกิดจากการไม่จดภายในกำหนดเวลา เหตุผลที่ควรจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวและจด VAT ร้านค้าออนไลน์ และทางออกที่ดีที่สุดในการจด VAT ที่จะช่วยให้ผู้ประกอบการไม่เสี่ยงโดนตรวจสอบที่สามารถนำไปใช้ได้จริง ผู้ประกอบการร้านค้าออนไลน์-ธุรกิจท่องเที่ยวต้องไม่พลาดบทความนี้
จด VAT คืออะไร ทำไมต้องจด VAT
VAT (Value Added Tax) หรือ ภาษีมูลค่าเพิ่ม คือ ภาษีที่เก็บจากมูลค่าเพิ่มของสินค้าและบริการ ซึ่งอาจเรียกได้ว่า VAT คือภาษีทางอ้อมที่เก็บจากการขายสินค้าและบริการในประเทศไทย เมื่อธุรกิจขายสินค้าหรือให้บริการที่เกินเกณฑ์รายได้ที่กำหนด กฎหมายกำหนดให้ธุรกิจต้องจดทะเบียน VAT กับกรมสรรพากร เมื่อจด VAT แล้ว ผู้ประกอบการจะได้รับเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20) ซึ่งใช้ในการออกใบกำกับภาษีและยื่นภาษีทุกเดือน
จุดประสงค์ของการจด VAT ร้านค้าออนไลน์ และจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว
การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT มีจุดประสงค์หลักเพื่อให้ธุรกิจปฏิบัติตามกฎหมายภาษี และเพื่อสร้างความน่าเชื่อถือทางธุรกิจ ซึ่งในแต่ละประเภทธุรกิจ เช่น ร้านค้าออนไลน์ และ ธุรกิจท่องเที่ยว จะมีจุดประสงค์เฉพาะที่แตกต่างกันเล็กน้อย ดังนี้
จุดประสงค์ของการจด VAT ร้านค้าออนไลน์
- ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี
หากร้านค้าขายสินค้า/บริการในประเทศไทย และมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจด VAT ร้านค้าออนไลน์ตามที่กฎหมายกำหนด
- สามารถออกใบกำกับภาษีได้ถูกต้อง
การจด VAT ร้านค้าออนไลน์ช่วยให้ลูกค้าธุรกิจ (B2B) ที่ต้องการใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบสามารถนำไปใช้เครดิตภาษีได้
- สร้างความน่าเชื่อถือให้ร้านค้า
การมีเลข VAT ทำให้ดูเป็นธุรกิจที่จดทะเบียนถูกต้อง เพิ่มความมั่นใจให้ลูกค้าและพาร์ทเนอร์ทางธุรกิจ
- สามารถหักภาษีซื้อได้
เมื่อมีการจด VAT ร้านค้าออนไลน์แล้ว ร้านสามารถนำภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายในการซื้อสินค้า/วัตถุดิบ/บริการ มาหักออกจากภาษีขายที่ต้องนำส่งได้
จุดประสงค์ของการจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว
- สอดคล้องกับรายได้ที่เกินเกณฑ์กฎหมาย
ธุรกิจนำเที่ยว โรงแรม บริษัททัวร์ ฯลฯ หากมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวตามกฎหมาย
- สามารถเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าและนำส่งสรรพากรได้อย่างถูกต้อง
การจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวทำให้เรียกเก็บภาษีจากลูกค้าได้ย่างถูกต้อง โดยเฉพาะเมื่อทำงานกับลูกค้าองค์กรหรือหน่วยงานรัฐที่ต้องการใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ
- เพิ่มโอกาสในการร่วมงานกับบริษัทใหญ่หรือองค์กรต่างประเทศ
องค์กรขนาดใหญ่และต่างประเทศมักต้องการคู่ค้าที่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวอย่างถูกต้องเพื่อความโปร่งใสทางบัญชี
- บริหารภาษีต้นทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ
การจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ทำให้ผู้ประกอบการสามารถขอคืนหรือเครดิตภาษีซื้อจากค่าใช้จ่าย เช่น ค่าที่พัก ค่ายานพาหนะ ค่าบริการต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจท่องเที่ยวได้
เกณฑ์จด VAT และรายได้ที่ต้องจด VAT
กฎหมายไทยกำหนดเกณฑ์จด VAT ไว้ดังนี้ ‘ธุรกิจใดที่มีรายได้รวมเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จำเป็นต้องจดทะเบียน VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) และยื่นภาษีตามกำหนดเวลา’ ซึ่งเป็นเรื่องสำคัญเพราะช่วยให้ธุรกิจดำเนินงานอย่างถูกต้องตามกฎหมาย และป้องกันความเสี่ยงค่าปรับย้อนหลัง ตัวอย่างธุรกิจที่เข้าข่ายในการจด VAT ได้แก่
- ร้านค้าออนไลน์ ขายสินค้าผ่าน Shopee, Lazada, Facebook, LINE OA หรือแพลตฟอร์มอื่น ๆ หากมียอดขายต่อปีเกิน 1.8 ล้านบาท จะต้องจด VAT
- โรงแรม, รีสอร์ต หรือที่พักแบบ Airbnb เนื่องจากรายได้ต่อปีสูงและมีการรับชำระเงินหลายช่องทาง
- บริษัททัวร์และกิจกรรมท่องเที่ยว การขายแพ็กเกจทัวร์หรือจัดกิจกรรมท่องเที่ยวให้ลูกค้าหลากหลายกลุ่มมักสะสมรายได้เกินเกณฑ์ได้ง่าย
- ธุรกิจให้บริการเช่ารถหรืออุปกรณ์นักท่องเที่ยว เช่น รถตู้ รถมอเตอร์ไซค์ หรืออุปกรณ์กิจกรรมกลางแจ้ง
ทำไมต้องรู้เกณฑ์จด VAT
การเข้าใจเกณฑ์จด VAT หรือเกณฑ์รายได้ช่วยให้เจ้าของธุรกิจสามารถ
- วางแผนภาษีล่วงหน้า – รู้ว่าจะต้องเตรียมเอกสารและจัดทำบัญชีอย่างไร
- เตรียมเอกสารให้ครบถ้วน – ใบเสร็จ รายงานยอดขาย ใบสำคัญจ่ายเพื่อใช้ยื่นภาษี VAT
- หลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ยย้อนหลัง – หากปล่อยให้รายได้เกินเกณฑ์โดยไม่จด VAT จะถูกสรรพากรเรียกเก็บย้อนหลัง
ยกตัวอย่างเช่นร้านขายสินค้าสุขภาพออนไลน์ที่เริ่มจากรายได้ปีละ 1 ล้านบาท แต่ยอดขายโตขึ้นถึง 2 ล้านบาทในปีเดียว หากเจ้าของไม่จด VAT จะต้องถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังพร้อมดอกเบี้ย ซึ่งอาจสูงถึงหลักหมื่นบาท
การจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ต้องเตรียมอะไรบ้าง
การจด VAT ร้านค้าออนไลน์และการจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวไม่ใช่เรื่องซับซ้อน แต่ต้องเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนเพื่อให้การยื่นจดทะเบียนรวดเร็วและถูกต้องตามกฎหมาย เอกสารหลัก ๆ ที่ต้องเตรียม ได้แก่
- สำเนาบัตรประชาชนและทะเบียนบ้านของเจ้าของธุรกิจ
ใช้ยืนยันตัวตนของเจ้าของธุรกิจหรือผู้มีอำนาจลงนาม สำเนาต้องชัดเจนและไม่หมดอายุ กรณีธุรกิจเป็นบริษัท/นิติบุคคล ต้องใช้สำเนาบัตรประชาชนของกรรมการผู้มีอำนาจลงนามด้วย
- เอกสารจดทะเบียนบริษัทหรือร้านค้า
สำหรับธุรกิจนิติบุคคล ต้องใช้เอกสารจดทะเบียนบริษัท หนังสือบริคณห์สนธิ และรายชื่อผู้ถือหุ้น สำหรับ ธุรกิจบุคคลธรรมดา ต้องใช้ทะเบียนการค้าหรือเอกสารยืนยันการประกอบธุรกิจ เอกสารเหล่านี้ช่วยยืนยันว่าธุรกิจดำเนินการอย่างถูกกฎหมาย และสามารถจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวได้
- รายงานยอดขายย้อนหลัง กรณีเริ่มทำธุรกิจไปแล้ว
หากมีการเริ่มทำธุรกิจก่อนการจด VAT จำเป็นต้องจัดทำรายงานยอดขายย้อนหลังเพื่อใช้ตรวจสอบว่าธุรกิจเข้าข่ายเกณฑ์รายได้เกิน 1.8 ล้านบาทหรือไม่ โดยธุรกิจสามารถใช้รายงานยอดขายจาก POS แพลตฟอร์มออนไลน์ Statement ธนาคารในการยื่นจดVAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว
- เลขบัญชีธนาคารของธุรกิจ
ใช้สำหรับยื่นข้อมูลการรับชำระเงิน และสรรพากรสามารถตรวจสอบธุรกรรมได้ ควรเป็นบัญชีที่ใช้เฉพาะสำหรับธุรกิจเพื่อความโปร่งใสและง่ายต่อการตรวจสอบ
ความเสี่ยงหากไม่จด VAT ร้านค้าออนไลน์ ไม่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ภายในกำหนดเวลา
การไม่จด VAT จด VAT ร้านค้าออนไลน์ล่าช้า ไม่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ส่งผลเสียต่อธุรกิจหลายด้าน
- ถูกปรับและเสียดอกเบี้ย
หากสรรพากรตรวจพบว่าธุรกิจมีรายได้เกินเกณฑ์ แต่ไม่ได้จด VAT จะถูกปรับและเสียดอกเบี้ยย้อนหลังตามจำนวนเงินที่ค้างภาษี ซึ่งอาจสูงหลายพันบาทต่อเดือน
- การทำธุรกิจถูกจำกัด
ธุรกิจที่ไม่ได้จด VAT ร้านค้าออนไลน์ ไม่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว จะไม่สามารถออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าได้ ส่งผลให้ลูกค้าบางกลุ่ม เช่น บริษัทหรือองค์กรที่ต้องการใบเสร็จแบบมี VAT อาจไม่เลือกใช้บริการ
- เสียความน่าเชื่อถือ
ธุรกิจท่องเที่ยวที่ต้องติดต่อกับนักท่องเที่ยวหรือตัวแทนต่างประเทศ หากไม่มีใบกำกับภาษีถูกต้อง อาจถูกมองว่าธุรกิจไม่โปร่งใส ทำให้สูญเสียความน่าเชื่อถือ
ทำไมธุรกิจออนไลน์–ท่องเที่ยวควรรีบจด VAT มากกว่ากลุ่มอื่น
ธุรกิจออนไลน์และธุรกิจท่องเที่ยวถือเป็นกลุ่มที่เติบโตเร็วและมีความซับซ้อนด้านรายได้ แต่ขณะเดียวกันก็มีข้อมูลการทำธุรกรรมชัดเจนและตรวจสอบได้ง่าย เช่น ธนาคาร แพลตฟอร์มขายสินค้าออนไลน์ ระบบจองโรงแรม หรือแพลตฟอร์มท่องเที่ยว ซึ่งล้วนแล้วแต่เป็นแหล่งเก็บข้อมูลธุรกรรมย้อนหลัง ทำให้สรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ง่าย การรีบจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ช่วยลดความเสี่ยงด้านกฎหมายและลดโอกาสถูกตรวจสอบภาษีย้อนหลัง เรามาดูกันว่าทำไมกลุ่มนี้ควรรีบจด VAT
- ร้านค้าออนไลน์
ร้านค้าออนไลน์มักขายสินค้าผ่านหลายช่องทาง เช่น Shopee, Lazada, Facebook, LINE OA, หรือเว็บไซต์ส่วนตัว ยอดขายสามารถเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว โดยที่เจ้าของธุรกิจไม่รู้ตัว ทำให้เกินเกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาทต่อปี การรีบจด VAT ร้านค้าออนไลน์ช่วยให้ธุรกิจสามารถออกใบกำกับภาษีได้ทันที เมื่อขายสินค้าให้ลูกค้า และลดความเสี่ยงถูกสรรพากรปรับย้อนหลัง เช่น ร้านขายเครื่องสำอางออนไลน์เริ่มต้นจากยอดขาย 50,000 บาทต่อเดือน แต่หลังจัดโปรโมชั่นพิเศษ ยอดขายเพิ่มเป็น 200,000 บาทต่อเดือนโดยไม่ทันตั้งตัว หากไม่รีบจด VAT เจ้าของร้านอาจถูกเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง พร้อมค่าปรับและดอกเบี้ยได้
- ธุรกิจท่องเที่ยว
ธุรกิจท่องเที่ยวมีการรับชำระเงินหลายช่องทาง ทั้งออนไลน์และออฟไลน์ เช่น การจองโรงแรม รถเช่า แพ็กเกจทัวร์ หรือกิจกรรมท่องเที่ยว หากไม่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวจะไม่สามารถ ออกภ.พ.20 ให้ลูกค้าได้ ทำให้ธุรกิจถูกจำกัดในการทำธุรกิจ การรีบจด VAT ทำให้เจ้าของธุรกิจสามารถออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าได้ถูกต้อง และรักษาความน่าเชื่อถือของธุรกิจ โดยเฉพาะบริษัททัวร์จัดแพ็กเกจทัวร์หลายประเทศ หากไม่จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ลูกค้าที่เป็นตัวแทนทัวร์ต่างประเทศอาจไม่สามารถหักภาษีได้ ส่งผลให้สูญเสียลูกค้าและเสียโอกาสทางธุรกิจการตรวจสอบจากสรรพากร
จะเห็นได้ว่าธุรกิจออนไลน์และธุรกิจท่องเที่ยวมีข้อมูลการทำธุรกรรมชัดเจนและตรวจสอบได้ง่าย ทำให้สรรพากรสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ง่ายกว่ากลุ่มธุรกิจอื่น การรีบจด VAT จึงช่วยลดความเสี่ยงด้านกฎหมายลงได้
ยังไม่ได้จด VAT ร้านค้าออนไลน์ ยังไม่ได้จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ทางออก จด VAT ด่วนกับผู้เชี่ยวชาญ
การดำเนินการ จด VAT ด้วยตนเองอาจซับซ้อนและใช้เวลานาน โดยเฉพาะสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ไม่มีความรู้ด้านบัญชีและภาษี การใช้บริการผู้เชี่ยวชาญช่วยให้การจด VAT รวดเร็ว ถูกต้อง และลดความเสี่ยงทางกฎหมาย ประโยชน์ของการจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวกับผู้เชี่ยวชาญมีดังนี้
- ช่วยตรวจสอบเอกสารรายได้ และเตรียมแบบฟอร์ม ภ.พ.20
ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีจะตรวจสอบว่ารายได้ครบถ้วนและถูกต้อง จัดทำแบบฟอร์มภาษีมูลค่าเพิ่ม ภ.พ.20 ให้พร้อมยื่นต่อกรมสรรพากร ลดความเสี่ยงเอกสารผิดพลาดหรือขาดหลักฐาน
- ตรวจสอบว่าธุรกิจเข้าข่ายเกณฑ์จด VAT หรือไม่
ประเมินยอดขายย้อนหลังและรายได้ประจำปี ช่วยเจ้าของธุรกิจเข้าใจว่าต้องจด VAT หรือไม่ เพื่อวางแผนภาษีล่วงหน้า
- ยื่น VAT ให้ถูกต้องตามกำหนด
ผู้เชี่ยวชาญจะยื่น VAT ให้ตรงเวลา ลดความเสี่ยงถูกปรับและเสียดอกเบี้ยย้อนหลัง ป้องกันปัญหาการถูกตรวจสอบจากสรรพากร
- ลดเวลาและความยุ่งยาก
เจ้าของธุรกิจไม่ต้องเสียเวลาเรียนรู้เอกสารและกระบวนการยื่นภาษี กระบวนการจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวสามารถเสร็จสิ้นภายใน 1–2 วัน หากเอกสารครบ
- ลดความเสี่ยงผิดพลาดด้านเอกสารและตัวเลขบัญชี
ผู้เชี่ยวชาญจะตรวจสอบความถูกต้องของรายงานยอดขาย ใบเสร็จค่าใช้จ่าย และบัญชีธุรกิจ ลดโอกาสเกิดข้อผิดพลาดที่อาจทำให้ถูกปรับภาษีย้อนหลัง
- ให้คำปรึกษาวางระบบบัญชีและภาษี
นอกจากการจด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว ผู้เชี่ยวชาญสามารถให้คำแนะนำ การจัดทำบัญชี การวางระบบภาษี และการเตรียมเอกสารสำหรับปีถัดไป ช่วยให้ธุรกิจดำเนินงานต่อเนื่อง อย่างถูกต้องตามกฎหมายและมีระบบบริหารภาษีที่มั่นคง
จด VAT ด่วน แก้ปัญหารวดเร็วกับ PMP Group Solutions (Thailand)
ธุรกิจออนไลน์และธุรกิจท่องเที่ยวมีความเสี่ยงสูงที่จะเข้าข่ายต้องจด VAT หากรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี การละเลยอาจทำให้ถูกปรับ เสียความน่าเชื่อถือ หรือถูกจำกัดในการออกใบกำกับภาษี ทางออกที่ดีที่สุด คือการรีบดำเนินการจด VAT กับผู้เชี่ยวชาญ เช่น PMP Group Solutions (Thailand) ซึ่งช่วยให้การดำเนินงานถูกต้อง ปลอดภัย และลดภาระงานให้เจ้าของธุรกิจ
PMP Group Solutions (Thailand) คือผู้ช่วยมืออาชีพที่คุณไว้วางใจได้ เรามีประสบการณ์กว่า 17 ปี ให้บริการลูกค้าและบริษัทชั้นนำทั้งในประเทศและต่างประเทศ ด้วยบริการครบวงจร
- รับจด VAT ร้านค้าออนไลน์
- รับจด VAT ธุรกิจท่องเที่ยว
- รับจดทะเบียนบริษัท
- บริการทำบัญชี
- บริการด้านภาษี
- บริการรับสอบบัญชี
ทีมงานมืออาชีพของเรา พร้อมให้คำปรึกษา วางระบบบัญชี และดำเนินการ จด VAT ร้านค้าออนไลน์ จด VAT ธุรกิจท่องเที่ยวอย่างถูกต้องตามเกณฑ์รายได้และกฎหมายด้วยบริการที่ดี ราคาที่ยุติธรรม และความจริงใจ
FAQ
Q: รายได้ไม่ถึง 1.8 ล้าน จะต้องจด VAT ไหม?
A: ไม่จำเป็น แต่สามารถจดเพื่อให้ธุรกิจออกใบกำกับภาษีได้สะดวก และเพิ่มความน่าเชื่อถือ
Q: จด VAT ร้านค้าออนไลน์ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
A: สำเนาบัตรประชาชน ทะเบียนบ้าน เอกสารจดทะเบียนบริษัทหรือร้านค้า รายงานยอดขายจากทุกช่องทาง
Q: หากจด VAT ช้า จะโดนปรับเท่าไร?
A: ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ค้างภาษีและระยะเวลาที่ล่าช้า อาจมีทั้งค่าปรับและดอกเบี้ยย้อนหลัง
Q: เจ้าของธุรกิจสามารถจด VAT เองได้ไหม?
A: ทำได้ แต่มีความเสี่ยงผิดพลาดสูง แนะนำให้ใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
Q: จะป้องกันปัญหาการล่าช้าในการจด VAT ได้อย่างไร?
A: ใช้ระบบบัญชีออนไลน์ ตรวจสอบรายได้เป็นประจำ และปรึกษานักบัญชีมืออาชีพ